자녀 증여세 면제한도 1억 2억 및 형제간 증여세, 확인하세요

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자녀 증여세 면제한도 1억 2억 및 형제간 증여세, 확인하세요

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자녀 증여세 면제한도 1억 2억 및 형제간 증여세 | 세율 | 분납 방법 | 계산기 | 기준 | 신고 하기 | 개정 에 대해 알아보겠습니다.

 

증여세를 줄이고 싶다면 10년 단위로 계획을 세워야합니다. 이유는 증여세를 계산할 때는 일정 금액을 공제해주는데, 그 기준이 10년이기 때문입니다.


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자녀 증여세 면제한도 1억 2억 및 형제간 증여세

 

10년간 증여 재산을 합산한 금액이 성인자녀에게는 5천만 원, 미성년 자녀에게는 2천만 원 이하인 경우 증여세가 과세되지 않습니다. 배우자간에는 6억 원 까지 증여해도 세금이 부과되지 않습니다.

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자녀 증여세 면제한도 1억 2억

자녀 증여세 면제한도액이 얼마인지 알아보겠습니다. 아래의 과세 표준은 일반 증여에 대한 기준이고 가족에게 증여할 경우는 위에서 말한 것 처럼 공제를 받게 됩니다.

과세표준세율누진공제
1억 이하10% 
1억 초과 ~ 5억 이하20%천만 원
5억 초과 ~ 10억 이하30%6천만 원
10억 초과 ~ 30억 이하40%1억 6천만 원
30억 초과50%4억 6천만원

자녀 증여세의 면제한도액은 10년간 5천만 원이지만, 미성년자일 경우 2천만 원까지만입니다. 따라서 서른 살이 되기 전까지 최대 면제 한도액은 1억 4천만원이 됩니다.

 

 자녀 증여세 면제한도는 아래에서 확인하세요!

 

자녀 증여세 면제한도 알아 보기


형제간 증여세 알아보기

그럼 형제간 증여세와 공제액은 얼마나 될지 알아보겠습니다.

증여자와의 관계증여재산 공제액(10년간)
배우자6억원
직계존속5천만 원(미성년자 2천만 원)
직계비속5천만 원
기타친족(6촌 이내 혈족, 4촌이내 인척)1천만 원

따라서 형제간의 증여의 경우 10년 간 1천만 원의 공제 혜택을 받을 수 있으며, 증여세는 과세기준에 따라 정해집니다. 보다 정확한 증여세는 국세청홈택스 세금 모의계산에서 자동으로 계산해 볼 수 있습니다.

 

 형제간 증여세는 아래에서 확인하세요!

 

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증여세 분납 방법

증여세나 상속세와 같은 세금은 일시에 납부하는 것을 원칙으로 하지만, 일시 납부에 따른 과중한 세부담을 분산시켜 상속재산을 보호하고 납세의무의 이행을 쉽게하기 위해 일정 요건이 성립되는 경우 분할 납부가 가능합니다.

 

증여세 분납은 2회에 나누어 내는 것을 분납, 장기간 나누어 내는 것을 연부여납이라고 하는데, 납부할 세액이 1천만 원을 초과하는 경우 신고납부기한이 지난 후 2개월 이내에 그 세액을 분할 납부할 수 있습니다.

 

  • 납부 세액이 2천만 원 이하 : 1천만원을 초과하는 금액 분납
  • 납부 세액이 2천만 원 초과 : 세액의 50% 이하 금액 분납

증여세 분납 방법은 증여세 신고서의 ‘분납’란에 분할하여 납부할 세액을 기재하여 신고서를 제출하는 때에 분납 신청이 완료되므로 별도 신청서를 제출할 필요는 없습니다.

 

 증여세 분납은 아래에서 확인하세요!

 

증여세 분납 신청 바로 가기


증여세 계산기

증여세 계산 방식은 증여세 과세가액, 과세표준, 산출세액, 신고납부액의 과정을 거쳐 결정이 됩니다. 증여세 세율은 10% ~ 50%까지 과세 표준 구간에 따라 다르게 책정됩니다. 증여세 계산은 복잡한 방식으로 되어 있어 직계존속인지 아닌지에 따라 공제액이 달라지기 때문에 상황에 맞게 증여세 계산을 쉽게 할 수 있는 국세청 홈택스 증여세 게산 프로그램을 이용하는 것이 편리합니다.

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홈택스 증여세 자동계산 프로그램은 부동산, 주식, 기타 재산의 증여에 따른 증여세 세액을 자동으로 계산할 수 있어 편리합니다.

 

 증여세 계산기는 아래에서 확인하세요!

 

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증여세 신고 하기

증여세 신고는 세무서를 방문해 신고할 수도 있지만 홈택스를 통해 셀프로 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스를 통한 증여세 신고 납부 방법에 대해 알아보겠습니다.

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국세청 홈택스 사이트 입장 > 신고/납부 > 정기 신고에서 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고를 진행하면됩니다. 혹 기한을 놓친 경우에는 ‘기한후신고’에서 신고를 진행하면 됩니다.

 

기본정보 작성 순서는 증여일자 입력 > 증여자 정보 입력 후 조회 버튼 클릭 > 수증자 정보 확인 버튼 클릭 후 수증자 정보 입력의 과정을 거치게 됩니다. 이 과정이 끝나고 나면 증여재산명세를 입력하게 됩니다.

 

증여재산명세 입력 > 등록하기 버튼 클릭 > 추가 증여재산 명세가 있을 경우 앞에 두 과정 반복하여 입력하면 됩니다.

 

 증여세 신고 하기는 아래에서 확인하세요!

 

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2023년 증여세 개정 알아 보기

2023년 세법 개정사항 중 증여에 관련한 여러 개정사항이 있으며, 당초 기획재정부에서 22년 7월경에 제출한 당초안 대비 수정된 내용이 있습니다. 아직 후속 시행령이 완전히 개정되지는 않았으나, 시행령은 국회가 아닌 국무회의에서 결정되기에 당초안 그대로 통과될 가능성이 높습니다.

 

개정 사항은 먼저 양도소득세 증여를 통한 부당행위 계산 부인 규정 강화(소득세법 제 97조 2, 제 101조)입니다. 원래는 부동산을 배우자 및 진계존비속에게 증여를 한 뒤 5년 이내 양도하는 경우, 특수관계자에게 증여하고 5년 이내 양도 후 수증자에게 양도 소득이 귀속되지 않은 경우, 양도소득세 계산 시 취득가액을 증여재산가액이 아닌 증여자의 당초 취득가액으로 양도소득세를 계산했으나, 기간을 10년으로 연장했습니다.

 

두 번째는 취득세 과세표준 변경입니다. 변경 사항은 2023년부터 시가 표준액 1억 원 초과 물건에 대해서는 증여세처럼 매매사례가액, 감정가액, 공매가액 등 시가로 인정되는 금액으로 취득세가 부과되며, 시가표준액 1억원 이하 물건에 대해서는 시가표준액과 시가인정액 중 선택하는 것으로 시행됩니다.

 

이외 개정 사항에 대해서는 아래 링크를 통해 확인할 수 있습니다.

 

 2023년 증여세 개정은 아래에서 확인하세요!

 

2023년 증여세 개정 사항 알아 보기


자녀 증여세 면제한도 1억 2억 및 형제간 증여세 | 세율 | 분납 방법 | 계산기 | 기준 | 신고 하기 | 개정 에 대해 알아보았습니다.


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출처: https://aptland.co.kr/child-gift-tax/

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